Neuanschaffungen, z.B. ein Autokauf, werden häufig nicht über die eigenen finanziellen Mittel realisiert, um die finanzielle Belastung möglichst gering zu halten. Stattdessen kommen unterschiedlichste Finanzierungsinstrumente zum Einsatz. Jedoch herrscht bisweilen Unsicherheit bei der Abgrenzung von Leasing und Finanzierung. Dabei ist die Antwort zunächst einmal: Leasing (z.B. auch das Auto-Leasing) ist auch eine Form der Finanzierung, die allerdings nicht durch einen Kredit bzw. ein Bankdarlehen (z.B. in Form einer Autofinanzierung oder eines Firmenkredits) zustande kommt. Leasing dient eher der Nutzung des Objekts wie z.B. einem E-Auto. Am Ende der vereinbarten Laufzeit kann der Nutzer das Objekt dann zum Restwert erwerben. Darüber hinaus gibt es allerdings noch weitere Unterschiede zwischen Leasingverträgen und einer Kreditfinanzierung, die vor allem die Vor- und Nachteile für Unternehmer im Bereich der Steuer und der Bilanz betreffen. Hier ein Überblick!
Leasing oder Finanzierung: Was ist der Unterschied?
Besitzen oder nutzen – das ist die Frage!
Die Unterschiede zwischen den beiden Methoden offenbaren sich in folgendem Aspekt: Während bei einer Finanzierung mittels eines Kredit- bzw. Darlehnsvertrags wirklich das Eigentum an dem Objekt erworben wird, geht es beim Leasingvertrag zunächst nur um die Nutzungsrechte. Der Kunde kann also gegen eine monatliche Rate, eine Maschine oder ein Fahrzeug nutzen und das Objekt für die Steigerung von Erträgen einsetzen. So fährt etwa der Lieferwagen sprichwörtlich seine eigene Leasingrate wieder ein.
Die Höhe der monatlichen Raten können dabei zwischen Leasingnehmer und Leasinggeber passend zu den Erträgen gestaltet werden. Entsprechend der individuellen Vereinbarung und der angestrebten Nutzung werden die Wartung, Instandhaltung und die Versicherung über die gesamte Laufzeit vom Leasinggeber auf den Leasingnehmer übertragen. Sucht man darüber hinaus eine Full-Service-Option, so kann dies im Zusammenhang mit innovativen und Service-orientierten Herstellern und Händlern abgebildet werden. Über eine Miete mit Rundum-Sorglos-Paket. Hier erfahren Sie mehr über den Unterschied „Leasing vs. Miete“.
Vorteil Leasing: Öfter mal was Neues!
Kommt der Besitz eines neuen Wagens, einer Maschine oder einer IT-Ausstattung durch eine Kreditfinanzierung zustande, wird ein Kredit über die gesamte Höhe des Kaufpreises aufgenommen. Kreditlinien der Bank sind ggf. für unvorhergesehene Ereignisse blockiert, ein Wertverlust im Objekt aufgrund technologischer Entwicklungen geht zusätzlich zu Lasten des Unternehmers.
Realisiert der Kunde die Investition über einen Leasinganbieter, wird lediglich die Nutzung während des Leasingvertrags bezahlt. Nach Ablauf kann – je nach Vereinbarung – das Objekt gegen ein fabrikneues Modell ausgetauscht werden. Der Kunde bleibt möglichst flexibel in Bezug auf Hausbank-Linien und technologischem Wandel. Gerade im Bereich der IT-Ausstattung, der E-Mobilität oder digital gesteuerter Produktionsmaschinen kann dies einen entscheidenden Unterschied ausmachen, denn hier entscheidet sich die Zukunftsfähigkeit eines Wirtschaftsbetriebs, auf Kundenanforderungen wirtschaftlich reagieren zu können.
Fazit
Leasing bietet insbesondere gewerblichen Kunden einen hohen Zusatznutzen, der durch eine Finanzierung über Kredit nicht realisiert werden kann: Sie profitieren von steuerlichen Vorteilen, bezahlen nur die Nutzung und nicht das Eigentum und können stets auf die beste und fortschrittlichste Ausstattung zurückgreifen. abcfinance bietet hierzu seit über 45 Jahren flexible Branchenlösungen als verlässlicher Partner des Mittelstands. Ein Anruf lohnt sich!
