Einzelfactoring – einfach erklärt & wann es sich lohnt
Das sogenannte Einzelfactoring ist eine Variante von Factoring, bei der ein Unternehmen lediglich eine einzelne Forderung bzw. Rechnung von einem bestimmten Kunden an einen Factor (Factoring-Gesellschaft) verkauft. Viele Unternehmen nutzen diese Variante, um von der Liquidität einer Forderung mit besonders langem Zahlungsziel und hohem Rechnungsbetrag zeitnah profitieren zu können. Vorteil: Durch das Verkaufen der Forderung und die damit verbundene Akzeptanz von langen Zahlungszielen wird die Beziehung zum Kunden gleichermaßen gestärkt und geschont. Erfahren Sie zudem in diesem Artikel, welche Alternativen es zum Einzelfactoring gibt und welche Vorteile diese im Vergleich mit sich bringen.
Wie funktioniert Einzelfactoring?
Im Unterschied zum klassischen Factoring besteht beim Einzelfactoring zwischen dem abtretenden Unternehmen und dem Factor kein anhaltendes Vertragsverhältnis. Damit entfällt auch die sogenannte Andienungspflicht, also die vertraglich festgeschriebene Pflicht, wiederkehrend Rechnungen an den Factor zu verkaufen. Folglich fehlt dem Einzelfactoring zumeist ein serienmäßiger Vorteil des Factorings – die korrespondierende Ankaufspflicht des Factors im Rahmen des Debitorenlimits. Somit ist nicht garantiert, dass eine Neu-Einreichung akzeptiert wird und es entstehen möglicherweise erhöhte Prüfaufwände in der Zukunft, die dem Factoring-Nehmer in Rechnung gestellt werden. Von Fall zu Fall verschieden ist, wie das Debitorenmanagement gehandhabt wird, was auch an den Factoring-Dienstleister ausgegliedert werden kann.
Vor- und Nachteile von Einzelfactoring
Vorteile von Einzelfactoring:
- Sofortige Liquidität: Genau wie beim klassischen Factoring profitieren Unternehmen durch sofortige Liquidität aus einer offenen Forderung.
- Flexibilität: Unternehmen müssen keinen Rahmenvertrag abschließen und können bedarfsorientiert handeln.
- Geschonte Kreditlinien: Die Liquidität aus der offenen Rechnung hilft dabei, bestehende Kreditlinien bei der Hausbank zu schonen und trotzdem investieren zu können.
Nachteile von Einzelfactoring:
- Höhere Kosten: Im Regelfall ist diese Variante mit höheren Stückkosten verbunden, als dies üblicherweise beim Factoring der Fall ist.
- Kein Andienungsrecht für die Zukunft: Der Factoringanbieter übernimmt neue Forderungen des gleichen Debitors oder Forderungen von neuen Debitoren nur nach erneuter, gesonderter Bewertung und Bonitätsprüfung.
- Enges Zeitfenster: Debitor und Forderung müssen geprüft werden, bevor die Rechnung fällig wird, damit Factoring überhaupt möglich ist. Einzelfactoring bietet also Flexibilität, lässt sich aber nicht immer spontan umsetzen.
- Setup-Aufwand: Der anfänglich Einmalaufwand, um Einzelfactoring nutzen zu können, ist meist genauso hoch, als wenn Sie Factoring als regelmäßige Quelle zur Liquiditätssicherung & -steigerung nutzen würden.
Wer kann Einzelfactoring nutzen?
Ob ein Unternehmen als Kunde für das Einzelfactoring einer Forderung in Betracht kommt, hängt wie beim klassischen Factoring ganz allgemein von einer Reihe verschiedener Faktoren ab. Wichtig ist, dass die Leistung zu der Rechnung vollständig erbracht und verifizierbar ist. Generell ausgeschlossen sind dabei überfällige, strittige oder angemahnte Rechnungen. Diese sind im Zweifelsfall ein Fall für das sogenannte Inkasso. Auch ungeeignet sind Forderungen nach VOB sowie Teil- und Abschlagszahlungen von Rechnungen.
Sie benötigen Hilfe dabei, welche Forderungen Sie abtreten können und welche nicht? Nehmen Sie hier unverbindlich Kontakt mit uns auf:
Welche Alternativen gibt es?
Für Unternehmen, die regelmäßig von zusätzlicher Liquidität und Ausfallschutz profitieren möchten, bieten sich andere Factoring-Varianten an. So ist zum Beispiel die Vereinbarung über ein Ausschnitts-Factoring oder selektives Factoring möglich. Dies bedeutet, dass nur Forderungen von bestimmten Kunden - dann aber regelmäßig - verkauft werden.
Hierbei werden zwar mehr Forderungen abgetreten als beim Einzelfactoring, die Vorteile von regelmäßiger und planbarer Liquidität wiegen dies aber sehr schnell wieder auf.
Hier erfahren Sie mehr zum Ausschnittsfactoring >
Welche Factoring-Variante ist für Sie die Richtige?
