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Kaufpreiseinbehalt
Der Begriff Kaufpreiseinbehalt ist ein juristischer Terminus und wird im Factoring synonym mit Sicherheitseinbehalt verwendet. Dabei handelt es sich um einen prozentualen Einbehalt der Forderungen als Sicherheit für den Factor. Normalerweise werden von der angekauften Forderung sofort 80%-95% an den Forderungsverkäufer ausgeschüttet, was seine Liquidität schnell erhöht.
Der verbleibende Anteil des angekauften Forderungsbetrags liegt in Deutschland zwischen 5%-20% und wird zunächst einbehalten und einem sogenannten Sperrkonto zugeführt.
Wozu dient der Sicherheitseinbehalt?
Beim Factoring verkauft ein Unternehmen seine Forderungen aus einer Warenlieferung oder Dienstleistung an einen Factor. Das Unternehmen erhält sofort Liquidität aus den offenen Forderungen und muss nicht erst auf den Zahlungseingang der Schuldner warten. Der Käufer dieser Forderungen trägt im Rahmen des vereinbarten Limits auch das Ausfallrisiko. Sollte ein Debitor seinen Schulden nicht nachkommen, haftet beim echten Factoring der Factor. Um sein Risiko eines Zahlungsausfalls zu mindern zahlt er nicht direkt die gesamte Summe der offenen Forderungen an seinen Factoring-Kunden aus, sondern behält einen gewissen Teil vorerst ein.
Dieser vorerst nicht ausbezahlte Betrag soll gegebenenfalls auftauchenden Mängeleinreden seitens der Debitoren dienen. Dazu gehören Aufrechnungen, Skonti und Boni oder andere Abzüge wie Gutschriften oder Belastungen aus Reklamationen. Außerdem können damit im Ernstfall Kosten für die Dienstleistung des Factors gedeckt werden. Dementsprechend ist stets eine Absicherung gegen Forderungsausfälle und fehlende Zahlungen seitens des Factoring-Unternehmens gegeben
Wann wird der einbehaltene Betrag ausbezahlt?
Der Factoring Kunde erhält die übrigen 5%-20% sobald der Debitor seine Rechnung vollständig begleicht. In einem Delkredere-Fall, wird der Einbehalt vom Factoringerlös nach 100 bis 120 Tagen dem Factoring-Kunden gutgeschrieben. Die Höhe des Einbehalts ist abhängig von der jeweiligen Factoring-Gesellschaft und ist einer der Faktoren bei der Wahl des richtigen Factoring-Unternehmens.
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